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Guía fiscal de NFT: 8 consejos profesionales para creadores e inversores de NFT

PorFaciols

Sep 4, 2022

De todos los proyectos de blockchain, los NFT se han destacado por su continuo crecimiento y adopción. A partir de mayo de 2022, los inversores enviaron aproximadamente $ 37 mil millones a los mercados NFT. Este nicho próspero ha demostrado que la industria de la cadena de bloques es un sector de cuasi-capital prometedor, de ahí la necesidad de gravar su nicho financiero y, a cambio, una guía fiscal NFT para creadores e inversores. 

Un impuesto es un impuesto o gravamen de capital sobre los ciudadanos de un país para apoyar financieramente al gobierno. Cada gobierno en cada nación reserva sus propias agencias tributarias que controlan los ingresos fiscales cobrando a las personas y organizaciones corporativas un cierto porcentaje de sus ganancias de capital. Este impuesto también se ha extendido a los NFT incluso cuando los gobiernos todavía están pensando en regular la industria de las criptomonedas.

Generalmente, el mismo rudimento fiscal se aplica cuando se produce una pérdida o una ganancia. Los impuestos NFT se basan en las ganancias de capital. 

¿Qué es el Impuesto a las Ganancias de Capital?

El impuesto a las ganancias de capital se aplica a las ganancias obtenidas de una mercancía, activo o inversión cuando se vende o se dispone de ella. Por ejemplo, si compró un iPhone por $ 500 y lo vendió por $ 600, ganó $ 100. Se grava la ganancia que obtuvo, no la cantidad que recibió, es decir, se grava la ganancia de $ 100, no el total de $ 600. Sin embargo, el impuesto a las ganancias de capital puede ser compensado o reducido por la pérdida de capital.

¿Qué es una pérdida de capital?

Una pérdida de capital ocurre cuando vende un producto por menos de su valor o cuando tiene una inversión por menos de lo que paga. Una pérdida de capital no se aplica a artículos personales como su automóvil o su casa, pero sí se aplica a inversiones como criptomonedas, acciones, fondos mutuos, bienes raíces y bonos. La pérdida de capital puede reducir el impuesto a las ganancias de capital restando la pérdida neta de las ganancias netas.

El impuesto NFT es un impuesto que se aplica a los inversores y entusiastas de NFT cada vez que compran o venden NFT. Como otra forma de tributación, el impuesto NFT también se utiliza para apoyar al gobierno a través de varios porcentajes. A raíz de esto, los creadores, inversores y entusiastas deben conocer las pautas que rodean esta nueva ola de impuestos NFT.

Qué deben pagar como inversores, qué tributa y qué no. Tenga en cuenta que la guía a continuación es una guía general de impuestos NFT y algunas reglas solo se aplican a los Estados Unidos. 

8 normas fiscales NFT para inversores y creadores

1.  Los creadores de NFT no están obligados a pagar impuestos hasta que venda su NFT

Como creador de NFT, no debe ninguna tarifa hasta que venda sus NFT. Esto es lo mismo que producir una mercancía particular; no se grava hasta que usted vende porque no hay ingresos por artículos no vendidos. Cuando venda sus NFT, los ingresos generados se considerarán ingresos ordinarios, gravados como cualquier otro ingreso obtenido del trabajo. Sin embargo, si crea NFT como profesión o negocio, también puede pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

2. Los  NFT acuñados pueden gravarse indirectamente a través de tarifas de gas

Normalmente, la creación o acuñación de NFT en el mercado no está sujeta a impuestos, pero en algunos casos excepcionales puede estar sujeta a impuestos a través de un impuesto a la gasolina.

¿Cómo?

Suponiendo que Jason, un aficionado, configura un NFT de Mutant Ape y gasta 0,32 ETH en la tarifa del gas, cuando compró el ETH hace unas cuatro semanas, costaba $ 176. Cuando acuñó su NFT, el valor de 0,32 ETH ha aumentó a $ 300. Por lo tanto, acuñar su NFT con el mismo ETH resultará en una ganancia de capital de $ 124 ($ 300- $ 176), mientras que el costo de acuñar su NFT es de $ 300. Si Jason hubiera acuñado como creador profesional, 124 dólares habrían sido sus ingresos normales.   

3. Los comerciantes de NFT no están obligados a pagar impuestos hasta que realicen ventas

Al igual que los creadores, los comerciantes de NFT tampoco pagarán tarifas hasta que hayan vendido sus NFT. Pueden aguantar todo el tiempo que quieran y no pagar impuestos, pero si venden para obtener ganancias, pagarán impuestos en un cierto porcentaje.

4. La compra de  NFT  puede estar sujeta a impuestos indirectos

Si está comprando NFT con criptomonedas, pagará impuestos porque el IRS (Servicio de Impuestos Internos) ha clasificado las transacciones de criptomonedas como sujetas a impuestos. Por ejemplo, pagará impuestos si compró ETH por valor de $ 1,800 y lo usó para comprar NFT por valor de $ 4,600. El motivo para pagar impuestos aquí es que el ETH que compró se vendió y los ingresos se utilizan para adquirir NFT. Su tributación se medirá si su ganancia de capital es a largo o corto plazo.

La ganancia de capital a largo plazo, en este caso, es cuando mantiene su ETH durante al menos un año, mientras que a corto plazo es cuando mantiene su ETH durante menos de un año, gravado a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta federal.

5.  Se gravan los ingresos por la venta de NFT o Royalties

Cuando un inversionista o creador vende NFT, los ingresos se gravan según la duración de su tenencia, a largo o corto plazo. Algunos NFT tienen regalías en su contrato inteligente, lo que le permite al creador tener derecho a un cierto ingreso cada vez que esos NFT se venden a otro inversor. Siempre que el creador recibe esta regalía, también está gravada porque se considera una renta.

6.  Las regalías crean una obligación tributaria

Cuando recibe regalías, paga impuestos de dos maneras; pagará el impuesto sobre la renta ordinario y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre el valor de cada regalía que reciba en criptomoneda. Esto se debe a que las regalías se consideran ingresos pasivos cada vez que se revende el NFT.

7.  La mayoría de los mercados NFT no le enviarán un formulario de impuestos

Debido a la falta de orientación del IRS con respecto a la declaración de impuestos de los activos digitales, la mayoría de los mercados de NFT no le enviarán formularios de impuestos sobre sus transacciones. Basta con que DYOR en su mercado favorito para obtener información útil sobre impuestos. De todos modos, es importante mantener registros detallados de sus transacciones NFT, ya que debe informar sus transacciones al IRS.

8.  La donación NFT no está sujeta a impuestos si se dona directamente a la organización benéfica

Los NFT se pueden donar a hogares de caridad, museos o subastarse con fines benéficos. No se pagan impuestos si el donante ha donado el NFT directamente a una organización 501 (c) (3). Pero si el donante primero subastó el NFT con fines benéficos y donó las ganancias sin transferir el NFT a 501 (c) (3), el donante obtendrá ganancias de capital de las ganancias de la subasta. Sin embargo, el donante puede estar exento de esto convirtiendo las ganancias de la subasta en efectivo y haciendo una gran donación que puede cancelar su obligación tributaria a una organización benéfica.

Las organizaciones 501 (c) (3) son organizaciones exentas del impuesto federal sobre la renta según la sección 501 (c) (3) del Título 26 del Código de los Estados Unidos. Tales organizaciones son generalmente organizaciones no rentables, como fundaciones benéficas y organizaciones religiosas.

La tributación NFT va más allá de lo que se ha discutido anteriormente; por ejemplo, los lanzamientos aéreos de NFT y el intercambio de un NFT por otro también están sujetos a impuestos. Sin embargo, la información anterior no es un consejo financiero, ya que existen plataformas que pueden ayudarlo a calcular sus tarifas de NFT y brindar información sobre asuntos relacionados.

Disclaimer

NFTs are an emerging asset class that is still evolving. The information in this article, whether directed at NFTs or other asset classes, should not be construed as financial or investment advice. Always do your own research before making any decision to buy, sell or trade NFTs.

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