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Guide fiscal NFT: 8 conseils professionnels pour les créateurs et investisseurs NFT

ByAdmin

Août 31, 2022

De tous les projets de blockchain, les NFT se sont distingués par leur croissance et leur adoption continues. En mai 2022, environ 37 milliards de dollars avaient été envoyés sur les marchés NFT par les investisseurs. Cette niche florissante a montré que l’industrie de la blockchain est un secteur quasi-capitaliste prometteur, d’où la nécessité de taxer sa niche financière et en retour un guide fiscal NFT pour les créateurs et les investisseurs. 

Une taxe est une taxe ou un prélèvement sur le capital imposé aux citoyens d’un pays pour soutenir financièrement le gouvernement. Chaque gouvernement de chaque nation met de côté ses propres agences fiscales qui contrôlent les recettes fiscales en facturant aux particuliers et aux entreprises un certain pourcentage de leurs gains en capital. Cette taxe a également été étendue aux NFT, même lorsque les gouvernements envisagent encore de réglementer l’industrie de la crypto-monnaie.

Généralement, le même rudiment fiscal s’applique lorsqu’une perte ou un gain est réalisé. Les impôts NFT sont basés sur les plus-values. 

Qu’est-ce que l’impôt sur les plus-values ​​?

L’impôt sur les gains en capital s’applique à un profit réalisé sur une marchandise, un actif ou un investissement lors de sa vente ou de sa cession. Par exemple, si vous avez acheté un iPhone pour 500 $ et que vous l’avez vendu pour 600 $, vous avez gagné 100 $. Le bénéfice que vous avez réalisé est imposé, pas le montant que vous avez reçu, c’est-à-dire que le bénéfice de 100 $ est imposé, pas le total de $ 600. Toutefois, l’impôt sur les gains en capital peut être compensé ou réduit par la perte en capital.

Qu’est-ce qu’une perte en capital ?

Une perte en capital se produit lorsque vous vendez une marchandise à un prix inférieur à sa valeur ou lorsque vous avez un investissement à un prix inférieur à ce que vous avez payé. Une perte en capital ne s’applique pas aux objets personnels comme votre voiture ou votre maison, mais elle s’applique aux investissements comme les crypto-monnaies, les actions, les fonds communs de placement, l’immobilier et les obligations. La perte en capital peut réduire l’impôt sur les gains en capital en soustrayant la perte nette des gains nets.

La taxe NFT est une taxe qui s’applique aux investisseurs et aux amateurs de NFT chaque fois qu’ils achètent ou vendent des NFT. Comme une autre forme de taxation, la taxe NFT est également utilisée pour soutenir le gouvernement à travers divers pourcentages. Dans la foulée, les créateurs, investisseurs et passionnés doivent connaître les lignes directrices entourant cette nouvelle vague de taxes NFT.

Que doivent-ils payer en tant qu’investisseurs, ce qui est imposé et ce qui ne l’est pas. Veuillez noter que le guide ci-dessous est un guide fiscal NFT général et que certaines règles ne s’appliquent qu’aux États-Unis. 

8 règles fiscales NFT pour les investisseurs et les créateurs

1.  Les créateurs de NFT ne sont pas tenus de payer des impôts jusqu’à ce que vous vendiez votre NFT

En tant que créateur de NFT, vous ne devez aucun frais tant que vous n’avez pas vendu vos NFT. C’est la même chose que de produire une marchandise particulière; il n’est pas imposé jusqu’à ce que vous vendiez parce qu’il n’y a pas de revenu sur les articles invendus. Lorsque vous vendez vos NFT, les revenus générés seront considérés comme des revenus ordinaires, imposés comme tout autre revenu tiré du travail. Cependant, si vous créez NFT en tant que profession ou entreprise, vous pouvez également payer la taxe sur le travail indépendant.

2.  Les NFT frappés peuvent être taxés indirectement par le biais des frais d’essence

Normalement, la création ou la frappe de NFT sur le marché n’est pas imposable, mais dans de rares cas, elle peut être imposable via une taxe sur l’essence.

Comme, comment?

En supposant que Jason, un amateur, installe un Mutant Ape NFT et dépense 0,32 ETH sur le tarif du gaz, lorsqu’il a acheté l’ETH il y a environ quatre semaines, cela coûtait 176 $. Lorsqu’il a frappé son NFT, la valeur de 0, 32 ETH a augmenté à 300 $. Ainsi, frapper son NFT avec le même ETH entraînera un gain en capital de 124 $ (300 $ – 176 $), tandis que le coût de frappe de son NFT est de 300 $. Si c’était Jason, il avait inventé en tant que créateur professionnel, 124 dollars auraient été son revenu normal.   

3. Les commerçants NFT ne sont pas tenus de payer des taxes jusqu’à ce qu’ils réalisent des ventes

Tout comme les créateurs, les commerçants NFT ne paieront également aucun frais jusqu’à ce qu’ils aient vendu leurs NFT. Ils peuvent tenir aussi longtemps qu’ils le souhaitent et ne pas payer d’impôts, mais s’ils vendent à profit, ils paieront des impôts à un certain pourcentage.

4. L’achat de  NFT  peut être imposable indirectement

Si vous achetez du NFT avec une crypto-monnaie, vous serez taxé car l’IRS – Internal Revenue Service – a classé les transactions de crypto-monnaie comme imposables. Par exemple, vous serez imposé si vous avez acheté des ETH d’une valeur de 1 800 $ et que vous les avez utilisés pour acheter des NFT d’une valeur de 4 600 $. La raison pour laquelle vous êtes imposé ici est que l’ETH que vous avez acheté a été vendu et que le produit est utilisé pour acquérir des NFT. Votre imposition sera mesurée si votre gain en capital est à long ou à court terme.

Le gain en capital à long terme, dans ce cas, est lorsque vous HODLez votre ETH pendant au moins un an, tandis que le court terme est lorsque vous HODLez votre ETH pendant moins d’un an, imposé au taux d’imposition fédéral ordinaire sur le revenu.

5.  Les revenus de la vente de NFT ou de Royalties sont taxés

Lorsqu’un investisseur ou un créateur vend des NFT, le revenu est imposé en fonction de la durée de sa détention, à long ou à court terme. Certains NFT ont des redevances dans leur contrat intelligent, ce qui permet au créateur d’avoir droit à un certain revenu chaque fois que ces NFT sont vendus à un autre investisseur. Chaque fois que le créateur perçoit cette redevance, elle est également imposée car elle est considérée comme un revenu.

6.  Les redevances créent une obligation fiscale

Lorsque vous recevez des redevances, vous êtes imposé de deux manières ; vous paierez l’impôt sur le revenu ordinaire et l’impôt sur le travail indépendant sur la valeur de chaque redevance que vous recevez en crypto-monnaie. En effet, les redevances sont considérées comme un revenu passif chaque fois que le NFT est revendu.

7.  La plupart des marchés NFT ne vous enverront pas de formulaire fiscal

En raison du manque de directives de l’IRS concernant les déclarations de revenus pour les actifs numériques, la plupart des marchés NFT ne vous enverront pas de formulaires fiscaux sur vos transactions. Il suffit que vous DYOR sur votre marché de prédilection pour des informations utiles sur la fiscalité. Quoi qu’il en soit, il est important de conserver des enregistrements détaillés de vos transactions NFT, car vous devez déclarer vos transactions à l’IRS.

8.  Le don NFT n’est pas imposable s’il est donné directement à l’organisme de bienfaisance

Les NFT peuvent être donnés à des maisons caritatives, des musées ou vendus aux enchères pour des œuvres caritatives. Aucun impôt n’est dû si le donateur a fait don du NFT directement à une organisation 501 (c) (3). Mais si le donateur a d’abord vendu aux enchères le NFT à des fins caritatives et a fait don du produit sans transférer le NFT à 501 (c) (3), le donateur aura des gains en capital sur le produit de la vente aux enchères. Cependant, le donateur peut en être exempté en transformant le produit de la vente aux enchères en espèces et en faisant un don important qui peut annuler son obligation fiscale envers un organisme de bienfaisance.

Les organisations 501 (c) (3) sont des organisations exonérées de l’impôt fédéral sur le revenu en vertu de l’article 501 (c) (3) du Titre 26 du Code des États-Unis. Ces organisations sont généralement des organisations non rentables telles que des fondations caritatives et des organisations religieuses.

La fiscalité NFT va au-delà de ce qui a été discuté ci-dessus ; par exemple, les parachutages NFT et l’échange d’un NFT contre un autre sont également imposables. Cependant, les informations ci-dessus ne constituent pas des conseils financiers, car il existe des plateformes qui peuvent vous aider à calculer vos frais NFT et fournir des informations sur des questions connexes.

Disclaimer

NFTs are an emerging asset class that is still evolving. The information in this article, whether directed at NFTs or other asset classes, should not be construed as financial or investment advice. Always do your own research before making any decision to buy, sell or trade NFTs.

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